栏目律师：合规律正使——金航母· 北京市瑞中律师事务所主任、创始合伙人邓泽敏律师

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其中包括商业贿赂、非国家工作人员受贿、职务侵占、挪用资金罪甚至包括大额坐支等。

企业家涉嫌刑事犯罪，主要集中在以下几个方面（数据来自于网络）：

　　一、职务类犯罪

占38%（未统计国企贪污、挪用公款罪比例），集中在以下四个罪名：

1、职务侵占罪，约占总数的19%；

2、挪用资金罪，约占总数的7%；

3、非国家工作人员受贿罪，约占总数的3%；

4、行贿罪，约占总数的9%。

二、资金类犯罪

占30%，集中在以下八个罪名：

1、合同诈骗罪，约占总数的18%；

2、贷款诈骗罪，约占总数的3%；

3、非法吸收公众存款罪，约占总数的3%；

4、票据诈骗罪，约占总数的2%；

5、集资诈骗罪，约占总数的2%；

6、信用证诈骗罪，约占总数的1%；

7、非法集资罪，约占总数的0.6%；

8、骗取贷款罪，约占总数的0.3%。

三、经营类犯罪

占22%，集中在以下七个罪名：

1、非法经营罪，约占总数的7%；

2、走私类犯罪，约占总数的7%；

3、强迫交易罪，约占总数的3%；

4、生产销售伪劣商品罪，约占总数的3%；

5、内幕交易罪，约占总数的1%；

6、擅自发行股票罪，约占总数的0.3%；

7、操纵证券交易价格，约占总数的0.3%。

四、涉税类犯罪

占5.2%，集中在以下五个罪名：

1、逃税罪（包括原偷税罪），约占总数的3%；

2、虚开增值税专用发票罪，约占总数的1%；

3、非法购买增值税专用发票罪，约占总数的0.6%；

4、非法出售增值税专用发票罪，约占总数的0.3%；

5、骗取出口退税罪，约占总数的0.3%。

五、注册资金类犯罪

占2.4%，集中在以下三个罪名：

1、虚报注册资本罪，约占总数的1%；

2、抽挑出资罪，约占总数的0.8%；

3、虚假出资罪，约占总数的0.6%。

六、知识产权类犯罪

占1%，集中在以下两个罪名：

1、销售假冒注册商标商品罪，约占总数的0.3%；

2、侵犯商业秘密罪，约占总数的0.6%。

刑事合规

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　　分析以上数据，可以看出，前三类犯罪（职务、资金、经营）总和占了总数的90%。企业家容易出现刑事合规风险的这三类犯罪，反映出三个问题：

　　一、利用职务贪利型犯罪突出，反映出无论国企还是民企，如何搞好廉政建设，加强监管机制与合规建设，尤其是刑事合规建设，都是一个显著的问题，也是一个老话题。

　　二、在融资环节频频犯罪，反映出企业对资金的需求旺盛，而供应与需求的失衡，导致出现了不惜以犯罪手段进行融资的现象。那么，如何建立健全一个完善的金融供应体系，让不同类型的企业都有顺畅的融资渠道，如何让民间资本健康发展，是值得我们思考的紧迫问题。

　　三、经营方式不断踩“雷”，这其中除了一些急功近利、铤而走险的企业外，有相当一部分企业实际败在了“创新”上，这些“创新”的经营方式往往伴随着极高的经营风险，就像赌博，成则赢得光环无数，被视为改革家、弄潮儿；败则带来刑事风险，成为阶下囚。这反映出市场经济的发展已到了一个更新、更高的层面，如何进一步规范市场，如何更加完善市场经济法律体系，需要加强相关的研究，跟上时代发展的步伐。

编者：金航母——北京市瑞中律师事务所

主任、创始合伙人：邓泽敏（字：钧升）律师

2021年5月20日